CalcVault
EN
Miễn phí • Không cần đăng nhập

Máy Tính Thuế Hộ Kinh Doanh

Tính thuế hộ kinh doanh tại Việt Nam theo phương pháp khoán hoặc phương pháp doanh thu theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Tác giả Nhóm Biên Tập CalcVault
₫
₫

Điền thông tin vào các ô trên và nhấn Tính toán để xem kết quả.

Cách sử dụng

Để tính nghĩa vụ thuế cho Hộ kinh doanh của bạn tại Việt Nam, hãy bắt đầu bằng việc chọn lĩnh vực kinh doanh chính, vì mỗi lĩnh vực có mức thuế GTGT và TNCN khác nhau. Tiếp theo, nhập doanh thu ước tính hàng tháng hoặc hàng năm. Lưu ý rằng nếu doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng, bạn sẽ được miễn các loại thuế này. Máy tính sẽ tự động áp dụng tỷ lệ % thuế GTGT và TNCN cụ thể dựa trên lĩnh vực bạn chọn để xác định tổng số thuế. Điều này giúp các chủ hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật và dự báo chính xác thu nhập ròng sau thuế.

Cách tính toán

Thuế khoán hàng năm

presumptive_tax * 12

Tổng thuế hàng năm theo phương pháp khoán

Thuế GTGT

annual_revenue * vat_rate / 100

Thuế giá trị gia tăng trên doanh thu hàng năm

Thuế TNCN

annual_revenue * pit_rate / 100

Thuế thu nhập cá nhân trên doanh thu hàng năm

Tổng thuế theo doanh thu

vat_amount + pit_amount

Tổng thuế (GTGT + TNCN) theo phương pháp doanh thu

Tổng Thuế Hàng Năm

(mode == 1) * annual_presumptive_tax + (mode == 2) * revenue_based_total

Tổng thuế hàng năm phải nộp theo phương pháp đã chọn

Ví dụ

Phương pháp khoán — 500.000 đồng/tháng

  • Phương pháp tính thuế:1
  • Thuế suất TNCN (%):0,5
  • Thuế suất GTGT (%):1
  • Doanh thu hàng năm:300.000.000
  • Thuế khoán hàng tháng:500.000

Kết quả

  • Tổng Thuế Hàng Năm:15.000.000
  • Thuế TNCN:5.000.000
  • Thuế GTGT:10.000.000

Đối với hộ kinh doanh thương mại có doanh thu 1 tỷ đồng/năm, thuế GTGT thường là 1% (10 triệu) và thuế TNCN là 0,5% (5 triệu). Tổng số thuế phải nộp là 15 triệu/năm, thấp hơn đáng kể so với thuế doanh nghiệp tiêu chuẩn.

Phương pháp doanh thu — 300 triệu đồng, GTGT 1% + TNCN 0,5%

  • Phương pháp tính thuế:2
  • Thuế suất TNCN (%):0,5
  • Thuế suất GTGT (%):1
  • Doanh thu hàng năm:300.000.000
  • Thuế khoán hàng tháng:500.000

Kết quả

  • Tổng Thuế Hàng Năm:4.500.000
  • Thuế TNCN:1.500.000
  • Thuế GTGT:3.000.000

Hộ kinh doanh doanh thu 300 triệu₫/năm nộp VAT 1% và PIT 0,5% tổng cộng 4,5 triệu₫/năm — chỉ 1,5% doanh thu. Đây là phương pháp khoán thuế khoán đơn giản nhất cho tiểu thương. Lưu giữ hóa đơn để ghi chép doanh thu chính xác khi cơ quan thuế kiểm tra.

Điểm chuẩn ngành

Chỉ số Phạm vi thông thường
Hầu hết các hộ kinh doanh dịch vụ đóng mức thuế tổng cộng 7% (5% GTGT + 2% TNCN). 7 %

Nguồn dữ liệu: Vietnam Tax Regulations

Câu hỏi thường gặp

Sự khác biệt giữa phương pháp khoán và phương pháp doanh thu là gì?

Theo phương pháp khoán, cơ quan thuế và hộ kinh doanh thỏa thuận mức thuế cố định hàng tháng dựa trên doanh thu ước tính. Theo phương pháp doanh thu, thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu thực tế khai báo từng kỳ.

Thuế suất GTGT và TNCN áp dụng cho hộ kinh doanh là bao nhiêu?

Thuế suất thay đổi theo ngành nghề. Thuế suất GTGT phổ biến là 1% (phân phối/cung cấp), 3% (sản xuất/xây dựng) và 5% (dịch vụ). Thuế suất TNCN thường là 0,5% (phân phối), 1,5% (sản xuất/xây dựng) và 2% (dịch vụ). Xem Thông tư 40/2021 để biết ngành nghề cụ thể.

Hộ kinh doanh có doanh thu thấp có phải nộp thuế không?

Không. Hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống được miễn thuế GTGT và TNCN theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Có khoản phí nào khác ngoài thuế GTGT và TNCN không?

Có, hộ kinh doanh cũng phải nộp lệ phí môn bài hàng năm tùy theo mức doanh thu. Nếu doanh thu trên 500 triệu thì nộp 1 triệu/năm; từ 300-500 triệu là 500k/năm; và 100-300 triệu là 300k/năm.

Nếu hộ kinh doanh hoạt động trong nhiều lĩnh vực thì sao?

Nếu hộ kinh doanh hoạt động trong nhiều lĩnh vực, phải khai và nộp thuế theo tỷ lệ % tính thuế của từng lĩnh vực dựa trên doanh thu thực tế. Nếu không tách được doanh thu, sẽ áp dụng mức thuế suất cao nhất.
Nhóm Biên Tập CalcVault

Nhóm Biên Tập CalcVault

Nhóm Nội Dung Đã Xác Minh

Nhóm Biên Tập CalcVault bao gồm các chuyên gia về tài chính, sức khỏe và toán học, chuyên tạo ra nội dung máy tính chính xác và song ngữ dành cho chủ doanh nghiệp nhỏ tại Việt Nam và trên toàn thế giới. Mọi công thức trên CalcVault đều được xác minh nghiêm ngặt với các cơ quan có thẩm quyền như IRS, CFPB, CDC, WHO và NIST trước khi đăng tải. Quy trình của chúng tôi bao gồm đánh giá độc lập từ chuyên gia, kiểm tra dữ liệu có cấu trúc và kiểm toán nội dung định kỳ để đảm bảo mọi máy tính đều cập nhật với các tiêu chuẩn pháp lý và khoa học mới nhất.

Lĩnh Vực Chuyên Môn

Tài Chính Cá NhânThuế & Tiền Lương Việt NamChỉ Số Sức Khỏe & BMIToán Học Ứng DụngCho Vay Doanh NghiệpLập Kế Hoạch Tài Chính SMB
Email

Máy Tính Liên Quan

Máy Tính Liên Quan

Xem tất cả máy tính trong danh mục này →

Máy tính liên quan

Máy Tính Thuế Môn Bài

Tính thuế môn bài hàng năm cho doanh nghiệp, hợp tác xã và hộ kinh doanh tại Việt Nam.

Máy Tính Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp

Tính thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN) cho doanh nghiệp tại Việt Nam dựa trên lợi nhuận chịu thuế và mức thuế suất áp dụng.

Máy Tính Tỷ Suất Lợi Nhuận

Tính tỷ suất lợi nhuận gộp và ròng cho doanh nghiệp của bạn. Hiểu được bạn kiếm được bao nhiêu lợi nhuận trên mỗi đồng doanh thu.

Máy Tính Thuế VAT (Việt Nam)

Tính thuế giá trị gia tăng (VAT) cho các giao dịch kinh doanh của bạn tại Việt Nam.

Máy Tính Lương Việt Nam

Tính lương thực nhận sau thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các khoản khấu trừ bảo hiểm xã hội tại Việt Nam.